El delito de lavado de activos constituye un ejemplo paradigmático de la nueva delincuencia de nuestros tiempos y uno de los fenómenos criminales que más atención suscita a nivel internacional. Una vez perfeccionado en Cuba el marco legal regulatorio que tiene como objetivo primordial su enfrentamiento, se aprecia un enfoque preventivo a tono con regulaciones internacionales y acciones concretas realizadas por organismos y bloques regionales. El lavado de activos es un tema de sumo interés para economías en desarrollo como la de Cuba, caracterizada por la actualización del modelo económico y social, a partir del cual se han emitido diversas regulaciones relativas al perfeccionamiento de la gestión y mayor autonomía en el sistema de dirección empresarial, incorporándose como aspecto novedoso el auge de la inversión extranjera en sectores priorizados. De ahí, que el trabajo persigue como objetivo general implementar una metodología para prevenir el Lavado de Activos basado en la identificación y posterior administración de los riesgos más vulnerables en la empresa cubana, de manera que pueda proporcionar las herramientas de control preventivo y de detección de irregularidades que permita una seguridad razonable y el logro de los objetivos institucionales. Al extremo, que con los análisis realizados, se obtuvo como resultado que las entidades no poseen herramientas efectivas para identificar y administrar los riesgos de Lavado de Activos que garantice un sistema de control interno eficaz. Para lograr el objetivo propuesto se utilizaron como métodos de investigación: análisis- síntesis, inducción- deducción, histórico y exegético.